Autónomos y empresa
Cuánto cuesta darse de alta de autónomo
El alta en Hacienda y en la Seguridad Social no cuesta nada. El primer gasto real llega el último día del mes con la cuota, y el segundo, en el primer trimestre con los impuestos.
El alta es gratuita. El importe corresponde a la primera cuota del RETA: 87,50 € con tarifa plana, o la cuota del tramo si no se tiene derecho a ella.
Darse de alta como autónomo no cuesta nada. Los trámites en Hacienda y en la Seguridad Social son gratuitos y se hacen por internet en menos de una hora. El primer desembolso llega con la cuota del RETA al final del mes: 87,50 € con tarifa plana.
Los trámites, en orden#
| Nº | Trámite | Dónde | Plazo | Coste |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Alta censal (modelo 036 o 037) | Agencia Tributaria | Antes de empezar | 0 € |
| 2 | Alta en el RETA | Seguridad Social | Hasta 60 días antes de iniciar | 0 € |
| 3 | Certificado digital o Cl@ve | FNMT o AEAT | Antes de todo lo demás | 0 € |
| 4 | Licencia de actividad (si hay local) | Ayuntamiento | Antes de abrir | 100-2.500 € |
| 5 | Alta de empleados (si los hay) | Seguridad Social | Antes de que empiecen | 0 € |
| 6 | Registro de ficheros y RGPD | Interno | Desde el primer dato | 0-600 € |
El orden importa: primero el alta censal en Hacienda, después el RETA, indicando en este la misma fecha de inicio. Y el certificado digital antes que nada, porque sin él no se puede hacer casi ningún trámite.
El modelo 036/037: las tres decisiones que marcan tu fiscalidad#
- Epígrafe del IAE. Determina tu actividad a efectos fiscales, si tus facturas llevan IVA y si llevan retención. Elegir mal complica todo después.
- Régimen de IVA. General, recargo de equivalencia (comercio minorista), exento (sanidad, educación, formación) o intracomunitario si vas a facturar a la UE.
- Método de estimación del IRPF. Directa simplificada (la habitual), directa normal (facturación > 600.000 €) u objetiva por módulos (solo actividades tasadas).
Cuánto cuesta realmente el primer año#
Autónomo con tarifa plana y rendimiento neto de 22.000 €:
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Cuota RETA con tarifa plana (12 meses) | 1.050 € |
| Gestoría online | 480-900 € |
| Certificado digital | 0-25 € |
| Seguro de responsabilidad civil | 150-450 € |
| Software de facturación | 0-180 € |
| IRPF del ejercicio | ~3.400 € |
| Total | 5.080-6.005 € |
Sin tarifa plana, la cuota sube a unos 3.500-4.300 € anuales y el total ronda los 8.000 €.
Requisitos de la tarifa plana#
- No haber estado de alta en el RETA en los dos años anteriores (tres si ya la disfrutaste antes).
- No ser autónomo colaborador (familiar).
- No tener deudas pendientes con la Seguridad Social o Hacienda.
- Solicitarla en el momento del alta, marcando la reducción.
Da derecho a 87,50 €/mes durante 12 meses, prorrogables otros 12 si el rendimiento neto del primer año queda por debajo del SMI. Además, muchas comunidades autónomas tienen su propia ayuda complementaria: en algunas, la cuota efectiva del primer año llega a ser cero.
Los cinco errores más caros al empezar#
- Facturar antes de darse de alta. Genera un alta de oficio con efectos retroactivos, recargo del 20 % en las cuotas y sanción. Y el cliente no puede deducirse esa factura.
- Elegir mal el epígrafe. Cambiarlo después es gratis, pero rehacer facturas mal emitidas y regularizar el IVA no lo es.
- No solicitar el ROI a tiempo. Bloquea la facturación limpia a la UE durante meses.
- No guardar las facturas de gastos previos al alta. Los gastos anteriores al inicio pueden ser deducibles si están relacionados y documentados; sin factura, no.
- Olvidar el modelo 130 del primer trimestre. Si facturas a particulares, es obligatorio desde el primer trimestre con actividad.
Calendario del primer año#
| Momento | Qué toca |
|---|---|
| Día del alta | 036 + RETA |
| Último día del mes | Primera cuota RETA |
| 20 de abril / julio / octubre | Modelos 303 (IVA) y 130 (IRPF) |
| 30 de enero | 303 y 130 del 4º trimestre |
| 30 de enero | Modelo 390 (resumen anual de IVA) |
| 31 de enero | Modelo 190 (si has retenido a otros) |
| Abril-junio | Declaración de la renta |
Preguntas frecuentes#
¿Puedo ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez?
Sí, se llama pluriactividad y es perfectamente legal. Cotizas en los dos regímenes y tienes derecho a la devolución del exceso de cotización por contingencias comunes si la suma supera el tope anual. Esa devolución se solicita, no llega sola: son 500-1.500 € que muchos no reclaman.
¿Hay que darse de alta si facturo poco?
La Seguridad Social exige el alta cuando la actividad es habitual, personal y directa, con independencia de los ingresos. Existe jurisprudencia que ha eximido en casos de ingresos por debajo del SMI, pero no es una norma escrita ni una garantía: es un criterio judicial aplicado caso a caso. Facturar sin alta es un riesgo real.
¿Cuánto tarda el alta en ser efectiva?
El alta en Hacienda es inmediata al presentar el 036. El RETA se tramita en el momento por la Sede Electrónica y puede tener efectos desde el día que indiques, hasta 60 días naturales antes de la presentación. Puedes empezar a facturar el mismo día.
¿Qué pasa si me doy de baja y me vuelvo a dar de alta?
Puedes hacerlo libremente. Las tres primeras altas y bajas del año natural se cotizan por días reales; a partir de la cuarta, por meses completos. Para recuperar la tarifa plana tras una baja, deben haber pasado dos años (tres si ya la disfrutaste).
Conclusión#
Darse de alta como autónomo es gratis y se hace en una mañana. Lo que hay que preparar bien no es el trámite, sino las tres decisiones del modelo 036: epígrafe, régimen de IVA y estimación de IRPF. Esas te acompañan todo el ejercicio.
Calcula lo que vas a pagar en la calculadora del coste de ser autónomo y revisa la cuota por tramos.
Redacción de CosteReal
CosteReal es un proyecto editorial independiente dedicado a documentar cuánto cuestan las cosas en España. Recopilamos y ordenamos precios a partir de tarifas públicas, normativa vigente y precios de mercado, y los publicamos en horquillas con la fecha de actualización siempre visible.
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